未分配利润太多纳税筹划（未分配利润怎么清零）

jdkaghai 2024-05-12 37 0

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要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。

还有的企业实行股改，把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资，这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高，于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司，平价转让倒腾一下，股权收入为0就自然不需要缴个税了。

账面未分配利润如果是真实的，那就依法交税后进行分配，很多企业多半是账务处理有问题。

在年终时，先将未分配的利润进行合法的分配，比如提取10%法定盈余公积金、20%任意盈余公积金、10%公益金。然后全体股东会议讨论决定以上事项后，今年暂不分配股利。

利用折旧方法：企业可以通过合理选择折旧方法，调整折旧年限，影响应税所得额，从而达到减税的目的。合理安排投资：企业在投资决策时，应该考虑税收因素，选择符合国家产业政策和税收优惠政策的投资项目。

未分配利润太多纳税筹划（未分配利润怎么清零）

1、公司未分配利润太大，具体处理方法如下：分红。居民企业之间的股息、红利等，只要是符合条件的权益性投资收入，都是免缴企业所得税的。因此，账面上的未分配利润如果作为分红分配给企业股东，是可行的。

2、未分配利润高处理方法弥补以前年度亏损提取法定盈余公积。弥补以前年度亏损，按照税法规定企业可以用以后年度实现的利润或净利润弥补以前年度亏损。

3、从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。

1、未分配利润交个税的交法如下：企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税。

2、同时，对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润，实质为个人从公司取得的红利性质收入，需要按股息红利缴纳个人所得税。

3、法律主观：不需要，未分配利润是已经交完税后所积累下来的，因此不需要再交税。未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。

4、公司注销时，如果仍有未分配利润余额，因为未分配利润属于企业税后利润，不属于个人所得，需要重新分配给各股东时，应当有红利所得，交纳个人所得税。

5、一，公司注销时，如果未分配利润还有余额，由于未分配利润部份属企业税后利润，不属于个人所得，当还得再分配给各股东时，应该还有红利所得，交纳个人所得税。

1、分红。居民企业之间的股息、红利等，只要是符合条件的权益性投资收入，都是免缴企业所得税的。因此，账面上的未分配利润如果作为分红分配给企业股东，是可行的。

2、未分配利润一般一直挂在帐上，用于生产经营的周转，根据董事会或股东会的决议，也可以分配，但要交20%的个人所得税，最好是挂在账上。当年实现的税后净利润，应按国家规定的顺序进行分配。

3、本年的未分配利润是根据本年利润得来的，是本年利润结转过去的。盈利时本年利润余额在贷方，年末需要结转至未分配利润，结转后本年利润无余额。

1、企业想方设法避税增加可支配资金的心情可以理解，但在利润产生之后再考虑未分配利润如何避税多有不妥，这个时候任何操作都有被判定为偷税漏税的可能性，反而加大了企业的财税风险。

2、从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。

3、这种情况是很多核定征收公司遇到的，他们认为反正核定征收不用查账，成本票要不要无所谓，导致企业明明没那么赚钱，账面却几个亿未分配利润，最后被税务人员查到未分配利润太大长久不分红，强制分红征收20%分红税时才意识到问题的严重性。

首先，企业可以将未分配利润转化为股息或分红等形式，以此来规避所得税的征收。其次，企业可以在未分配利润的利润留存部分增加固定资产的投资，以此来减少所得税的影响。

法律主观：股权平价转让可以不交税，因为个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，平价转让不存在获利的情况，可以不交个税。