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计提本月所得税分录
企业计提本月所得税费用时：借： 所得税费用，货： 应交税费一一应交所得税。缴纳企业本月所得税费用时：借： 应交税费一一应交所得税，货：银行存款。期末结转所得税时：借：本年利润，货：所得税费用。
缴纳本期企业所得税，分为计提和缴纳2个阶段，企业所得税分录计提时分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。实际结转所得税费用时，分录为，借：本年利润，贷：所得税费用。
一般来说，企业的所得税是按季度来计提的，在计提的时候，企业根据本期的利润金额乘以对应的税率，确认应纳所得税金额，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
借：管理费用—工资等，贷：应付职工薪酬。发工资的时候，做如下分录，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费—应交个人所得税。
计提是：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴纳时候：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。计提要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。
编制计提所得税的会计分录
计提所得税费用会计分录：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。涉及到递延所得税：借：所得税费用，递延所得税资产(或贷方)，贷：应交税费——应交所得税，递延所得税负债(或借方)。
计提所得税会计分录写法，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税金，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
所得税费用”“本年利润”“应交税费”等科目进行核算，计提所得税的会计分录：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳税金：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款结转时：借：本年利润贷：所得税费用。
计提所得税：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税结转：借：本年利润贷：所得税费用根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
计提应交企业所得税会计分录
缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。
按月或按季计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。按季缴纳所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
企业所得税计提和缴纳会计分录分别为：计提企业所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。
汇算清缴是以损益表中的会计利润为基础，通过一系列的纳税调整，得出应纳的企业所得税，然后按照相应的税率，得出应纳税额，而企业所得税是在利润总额后面，不会受到任何影响。
借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。企业计提本月或本季度所得税费用金额为同期利润表中的利润总额本年累计数与适用税率的乘积扣减本纳税年度已计提的应交所得税后的金额。
计提并结转所得税费用会计分录
1、计算：根据全年应纳税所得额的25%来计算应交的所得税。
2、一般来说，企业的所得税是按季度来计提的，在计提的时候，企业根据本期的利润金额乘以对应的税率，确认应纳所得税金额，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
3、计提时：借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税。上缴时：借：应交税费——应交企业所得税，贷：银行存款/现金。月末结转：借：本年利润，贷：所得税费用。
计提所得税分录怎么写
1、计提所得税会计分录写法，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税金，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
2、计提所得税：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税结转：借：本年利润贷：所得税费用根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
3、计算公式：应纳税所得=收入总额-不征税收入额免税收入额-各项扣除额准予弥补的以前年度亏损额。所得税计提分录写法：借：所得税费用；贷：应交税费-应交所得税。
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