报销差旅费会计分录（报销差旅费会计分录怎么做）

jdkaghai 2024-05-09 27 0

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1、报销差旅费补付现金会计分录，借：费用类相关科目，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应收款-(如果原有借款)，贷：库存现金。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

2、员工出差借支备用金的时候账务处理是，借：其他应收款—某某个人，贷：库存现金等科目。

3、出差的时候借支款项的时候账务处理是，借：其他应收款—某某员工，贷：库存现金。

报销差旅费会计分录（报销差旅费会计分录怎么做）

库存现金差旅费的报销手续具体流程提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

预借差旅费3000元报销元2690单据还回元310现金借管理费用（行政事业单位为经费支出-商品和服务支出-差旅费）2690元借现金310元贷其他应收款(行政单位为暂付款)3000元。

差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。

支出1000元就是借，其他应收款1000元；贷：库存现金1000元；填制差旅费报销单；借：管理费用-差旅费960元；库存现金40元；贷：其它应收款1000元。

差旅费会计分录做法如下：企业预支外出人员的差旅费，具体会计分录为：借：其他应收款——某员工。贷：银行存款。外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，具体会计分录为：借：银行存款。

员工借差旅费时，所作的会计分录如下：借：其他应收账－某人；贷：库存现金。然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。

报销差旅费会计分录：借：管理费用—差旅费，借：销售费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款。

分录如下，一般纳税人会涉及进项税抵扣，小规模不涉及。

差旅费报销会计分录怎么做是会计工作中的常见问题，也是会计实务操作中必须掌握的内容。差旅费报销范围一般涉及了交通费、伙食补助费、住宿费等。

1、差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

2、分录如下，一般纳税人会涉及进项税抵扣，小规模不涉及。

3、差旅费会计分录做法如下：企业预支外出人员的差旅费，具体会计分录为：借：其他应收款——某员工。贷：银行存款。外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，具体会计分录为：借：银行存款。

差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx。

员工出差回来后，根据实际发生的差旅费进行报销，如果预借的差旅费大于实际发生的费用，那么需要将多余的款项归还给企业；如果实际发生的费用大于预借的差旅费，那么需要补付差额。

差旅费报销的会计分录应分为三步写。借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

报销差旅费的会计分录在不同的情形写法不同：借差旅费时，借：其他应收账－某人；贷：库存现金。当报销金额与借款金额相等时：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

公司员工出差发生的各项差旅费支出，可据实报销。

借：管理费用(报销金额)现金(应退回金额)贷：其他应收款请问差旅费的几种会计分录怎么做的通常是管理费用和销售费用，如果是拿回来票子直接报销贷现金或银行存款，如果是预支的差旅费，就是两笔。

企业报销差旅费时其记账凭证填写具体如下：员工出差时借款，其会计分录如下：借：其他应收款—XX，贷：库存现金/银行存款。出差回来报销填写凭证，其会计分录如下：借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款—XX。

若是垫付出差费就填写付款凭证。会计分录参考如下：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。

其他应收款 ——出差人员若出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。

根据审核通过的报销单填制记账凭证，原理根据会计分录。